【损失以亿元计】联邦政府加强打击诈骗退税(图)
发布 : 2025-12-22 来源 : 明报即时新闻网
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【明报专讯】联邦政府上个月提交 2025 年预算案时，包含了一项税务专家认为「迟到总比不到好」的提案,这亦算是同时变相承认，加拿大税务局（CRA）长期以来一直遭到诈骗者误导，向其支付了数以亿计的虚假退税款。
这项拟议的立法旨在防止一种被称为「环回型诈欺」（Carousel Scheme）的手段在加拿大境内得逞。此前，CBC新闻《第五权》（The Fifth Estate）的一项调查发现，在过去几年中，联邦财政部因国际犯罪网络而反复损失数百万元。
曾在英国议会就此议题作证的英国环回型诈欺专家奇瑟姆（Mike Cheetham）表示：「最终，CRA 终于肯面对并承认其税务系统存在一个多年前就已察觉的重大问题。」
他补充道：「他们为何花了这么长时间才尝试修正系统，简直令人难以置信。这从一开始就是完全可以预防的，CRA 有责任保护纳税人的税收收入。」
引入「反向缴纳机制」
联邦政府在11月预算案中提出的立法建议，似乎使加拿大针对某些应税商品的规定与欧洲的防诈标准接轨。这项被称为「反向缴纳机制」（Reverse Charge Mechanism）的修法，旨在防止诈欺者申领虚假的 GST（货劳税）和 HST（合并税）退税。
环回型诈欺涉及一系列虚假公司串通，营造商品被反复买卖的假象，由链条中的最后一家公司申领退税——尽管最初根本没有缴纳过税款。而「反向缴纳机制」改变了 GST 的支付方式，从而剥夺了诈骗者获取退税的机会。
一位熟悉 CRA 的消息人士告诉《第五权》，他们认为 CRA 因环回型诈欺损失了数亿元。由于该消息人士未获授权公开发言,CBC对其身份予以保密。
损失金额与监管缺失
CRA 在最近的一封电子邮件中表示，目前「没有系统化的方法」来准确统计究竟有多少公款被错误支付给了诈骗者。然而，该机构也提到，在 2017-18 年度至 2022-23 年度之间，涉及环回型诈欺的金额已「识别出超过 11 亿元」。目前尚不清楚这里所谓的「识别出」具体含义为何。
协调应对过程：
透过《资讯自由法》获取的一份写好但未发布的 2023 年 11 月 8 日 CRA 媒体声明显示，官员们于 2023 年10月成立了所谓的「环回型诈欺专案小组」。这是在《第五权》开始调查联邦财政部为何蒙受损失后不久成立的。
内部邮件显示，CRA 专员汉密尔顿（Bob Hamilton）也参与了协商，协助税务局与财政部协调如何回应相关质询。
2023 年 11 月 9 日，财政部曾向《第五权》表示，已在一个极易发生此类诈欺的行业——碳排放交易中引入了反向缴纳机制。然而，对于为何不将其他已知的高风险行业纳入，官员当时并未回应。
时隔两年后，2025 年联邦预算案现在明确提案针对「电信行业」实施反向缴纳机制。根据预算案，此举将有助于「防止环回型诈欺」。
内部推动受阻与司法追责
尽管如此，消息人士称 CRA 官员早在十多年前就已知晓此问题。
过往案例包括在2017 年，CRA 曾宣传与英国当局合作打击诈骗网络，但此后拒绝透露该案细节或是否追回了任何失款。
知情人士透露，CRA 内部曾「多次尝试」要求财政部实施反向缴纳机制，但由于缺乏高层支持，相关员工最终选择了「放弃」。
调查显示，纳税人的钱已大量流向海外，包括香港、杜拜和伊斯兰堡。
财政部在最近的邮件中辩称，预算案中的提案是「应对诈欺的一种可能工具」，并表示「某个国家在特定时间认为合适的做法，未必适用于另一个国家」。政府预计此举将在 2026-27 年度起的四年内预防不当退税，增加 9 亿元的联邦收入。
有专家称联邦政府做得还不够！
CRA 指出，在 2020-21 至 2023-24 年度期间，仅电信行业就识别出6 亿元的环回型诈欺。
然而，消息人士认为，若要真正产生影响，政府必须对多个易发诈欺的行业实施反向缴纳机制，而非仅限电信业。
该位人士表示：「虽然现在有了这项措施是好事，但它仅适用于一个行业，那艘（被诈骗的）船早已出航了。」
此外，该消息人士指出，目前加拿大尚未见到任何针对环回型诈欺的刑事调查，CRA 需要将案件从民事法庭移交至刑事领域进行审理。
奇瑟姆最后总结道，由于欧洲政府更迅速地实施了立法威慑，国际犯罪组织进而转向针对加拿大税务系统的弱点。「解决方案是迅速且严厉地打击罪犯。为什么（加拿大）一直没有这样做？」